Uma Entidade Fechada de Previdência Complementar (Fundo de Pensão):

Um cliente contratou um plano de previdência complementar do tipo Vida Gerador de Benefício Livre – VGBL. Ele decidiu contratar o benefício de renda mensal vitalícia conversível ao cônjuge e faleceu antes da expectativa de vida detalhada na Tábua Atuarial. Está correto dizer que:

Rodrigo perguntou ao seu gerente qual o órgão responsável por fiscalizar os planos de previdência complementar abertos. Nesse caso, o gerente deverá orientá-lo a procurar a:

Rodrigo tem 30 anos e te procura sobre aportes em previdência complementar. Como trabalhador autônomo e realizando a declaração anual de ajuste de imposto de renda pelo modelo completo, ele quer sua opinião de qual plano contratar, visto que pretende realizar resgates daqui a 20 anos com valores entre R$ 20.000 e R$ 22.000 anuais:

Professor Rodrigo possui um plano VGBL com tabela progressiva e está estudando a possibilidade de fazer uma portabilidade para um outro plano VGBL com tabela regressiva. Desta forma, Rafael conversa com seu consultor de investimentos e lhe diz que o seu intuito é de converter em renda por prazo certo no futuro. Desta forma, o profissional deveria recomendar migrar para outro plano desde que o plano possua:

Rodrigo aplicou por um determinado período em uma previdência complementar e te procura para saber a diferença entre o benefício de renda mensal temporária e renda mensal com prazo certo, você explica que:

Com relação a taxa de carregamento em um plano de previdência em que momento pode ser cobrada?

Seu cliente possui um PGBL e resgata após o prazo de 20 anos o valor de R$ 100.000,00 (R$ 60.000,00 de rentabilidade e R$ 40.000,00 de aporte). A forma de tributação foi a “tabela progressiva”. Nesse caso, quanto será o I.R retido na fonte pela instituição financeira:

Rodrigo acumulou em uma PGBL durante 35 anos e após isso decidiu receber seu benefício junto a uma seguradora. O plano escolhido foi o de renda mensal vitalícia e segundo as estimativas da seguradora junto a Tábua Atuarial a expectativa de vida de Rodrigo era de mais 15 anos.  Porém, Rodrigo faleceu após 22 anos. Nesse caso:

Rodrigo é titular de um plano VGBL e decide converter o seu saldo acumulado em um benefício de renda mensal por prazo certo no valor de R$ 5.000,00 por 120 meses. Após 65 meses desta conversão, ele vem a falecer. Desta forma, podemos afirmar que esta renda:

Com relação ao risco de crédito da seguradora que comercializa um plano de previdência:

Um dos benefícios fiscais observados em planos de previdência no regime tributário regressivo é:

Seu cliente deseja efetuar aportes mensais em um plano de previdência, com o objetivo de transformar em renda vitalícia. Em relação à taxa de carregamento, taxa de administração e taxa de distribuição de excedente financeiro, nesta ordem respectivamente, deverão ser:

Dentre as alternativas abaixo, um contribuinte individual que contribui para o RGPS terá direito aos benefícios:

Um PGBL deve ser indicado para um cliente que:

Professor Rodrigo possui uma renda tributável de R$ 150.000,00 por ano e lhe diz que deseja fazer um uma previdência para o filho ter uma renda mensal de R$ 1.000,00 para custear a faculdade daqui 5 anos. Sabendo que ele já contribuiu R$ 15.000,00 no ano em um PGBL em seu nome, qual das seguintes alternativas é a mais recomendada?

A portabilidade permite que haja transferências:

Com relação aos tipos de tributação na previdência privada:

Rodrigo contratou um plano de previdência complementar do tipo Vida Gerador de Benefício Livre – VGBL. Ele decidiu contratar o benefício de renda mensal por prazo certo por 12 anos, indicando seu filho como beneficiário da apólice. Passados 25 anos, com um montante acumulado de R$ 500.000,00, ele resolveu transformar o seu plano em renda. Após cinco anos da contratação ele veio a falecer. Nesse caso, seu filho:

Rodrigo possui um plano de previdência VGBL regressivo. Neste exato momento, ele deseja fazer a conversão do valor acumulado em renda e lhe informa que o seu corretor, avisou que a seguradora analisará os seguintes fatores no cálculo do benefício:

I – A tábua de mortalidade

II – A taxa de juros embutida na tábua

III – Tipo de renda a ser escolhida pelo cliente

Está correto o que se afirma em:

Quando acontece um investimento em previdência privada, do tipo PGBL, onde ocorre a escolha pelo regime tributário progressivo (compensável), a alíquota de 15% que é cobrada na fonte no momento do resgate:

Um executivo de uma multinacional, casado, 30 anos e sem filhos, procura orientação para investimentos de aposentadoria, principalmente para aproveitar benefícios fiscais. Sua renda tributável é de R$ 250.000/ano e quer contribuir com R$ 2.500,00/mês. Atualmente ele faz a declaração simplificada de ajuste anual. Dentre as alternativas a seguir, qual você recomendaria a ele:

São características do diferimento:

I – Não entra em inventário

II – Existe um padrão de aporte mensal

III – Quando o investidor está acumulando o capital

Comparando os planos PGBL com o VGBL, considere as seguintes afirmativas:

I – O PGBL permite o abatimento da base de cálculo do I.R e o VGBL não permite.

II – As retiradas de recursos do PGBL são tributadas somente sobre o rendimento e no VGBL sobre o valor total retirado.

III – O VGBL permite o abatimento da base de cálculo do I.R e o PGBL não permite.

IV – As retiradas de recursos do VGBL são tributadas somente sobre o rendimento e no PGBL sobre o valor total retirado.

Está correto o que se afirma apenas em:

Sobre a tabela progressiva de IR nas previdências complementares, podemos afirmar:

I – Será tributado na fonte 15%;

II – É definitiva, não havendo necessidade de ajuste na declaração anual;

III – A tabela se aplica quando o capital for convertido em renda, ou quando houver resgate parcial ou total.

Professor Rodrigo quer fazer aportes mensais para uma previdência complementar e no futuro irá transformar o benefício em renda vitalícia em um plano que utiliza a tábua atuarial BR-EMS. Nesse caso, no período de diferimento do plano, deveria escolher um plano que cobre _________ taxa de administração, ________ rentabilidade do fundo e que tenha um ________ excedente financeiro. As lacunas devem ser substituídas, respectivamente, por:

Seu cliente converteu a previdência que acumulou durante a vida toda em renda vitalícia com prazo mínimo garantido de 05 anos. Dois anos depois de começar a receber a renda, ele faleceu. Nesse caso, o beneficiário indicado por ele:

Sobre a Previdência Complementar:

Havendo um déficit atuarial na fase de pagamento do benefício de um VGBL, quem arcará com os custos?

Com relação ao tipo de tributação, assinale a alternativa correta:

Rodrigo é profissional liberal e contribui para o RGPS. Desta forma, ele tem direito aos benefícios:

A taxa de carregamento no VGBL pode incidir sobre o valor:

Em um Plano de Previdência Complementar Aberto a taxa de carregamento

Rodrigo possui um VGBL com valor de R$ 70 mil, na tabela progressiva e após 8 anos no plano, precisará resgatar todo o recurso para arcar despesas com a saúde, vale mencionar que Rodrigo aplicou R$ 40 mil. Com base nessas informações, qual o valor ficará retido na fonte?

Em relação as contribuições em PGBL e VGBL, elas são declaradas no Imposto de Renda, respectivamente, como:

Um cliente deseja efetuar um aporte em seu plano de previdência VGBL, para efetuar o resgate dentro de 1 ano. Sua renda mensal é de aproximadamente R$ 2 mil reais. O regime de tributação mais indicado para este cliente:

Um executivo do setor financeiro, tem 38 anos e três filhos em idade escolar como dependentes e quer contribuir para uma aposentadoria com 5% da sua renda bruta anual, no máximo. Ele faz a declaração completa de ajuste anual para fins de imposto de renda. Qual produto você recomendaria a ele:

A rentabilidade obtida em planos de previdência privada do tipo PGBL ou VGBL:

Você possui R$ 500.000,00 e converte esse patrimônio em renda vitalícia de R$  2.500,00. A seguradora que ficou com os R$ 500.000,00 e com a obrigação de te pagar R$ 2.500,00 por toda a sua vida, gerencia esse plano e consegue uma rentabilidade de R$ 4.000,00 com esses mesmos R$ 500.000,00. A seguradora repassou parte dessa rentabilidade a mais para o investidor. Esse é o conceito de?

Analise as afirmações abaixo sobre o Plano Gerador Benefício Livre – PGBL:

I. O imposto de renda devido, será cobrado sobre o montante disponível no plano.

II. Não é possível portar um PGBL para um VGBL, apenas para outro PGBL

III. É mais indicado para pessoas que realizam a declaração de Imposto de Renda

no modelo simplificado

Está correto o que se afirma em:

Um indivíduo possui um plano de previdência complementar do tipo Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL), com regime de tributação exclusivo na fonte (tabela regressiva) e decidiu fazer a portabilidade para um plano do tipo Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), com regime de tributação exclusivo na fonte (tabela regressiva). Nesse caso, esta portabilidade

Ao contratar o plano de previdência e convertê-lo em renda mensal vitalícia será feito o cálculo com base em alguns fatores, um deles é a tabua atuarial. A atual tábua do brasil é a BR – EMS e ela é atualizada a cada:

São taxas que podem ser cobradas em um plano de previdência privada:

Um participante havia aportado R$ 80.000,00 em um PGBL, e 3 anos após, faleceu deixando um saldo de R$ 100.000,00. O regime tributário escolhido na época da contratação do plano prevê tributação regressiva definitiva. Com o falecimento deste participante, a alíquota de I.R que será paga pelo beneficiário será:

Josué contribui para um plano de previdência completar e possuía um saldo acumulado de R$ 125.000,00 ao final de 12 meses. Após esse período, resolveu fazer um resgate parcial de R$ 900,00 e recebeu líquido em sua conta R$ 585,00. Diante destas informações, podemos afirmar que o plano que Antônio possui é:

Um cliente, contador, 50 anos de idade, assalariado, faz declaração completa de ajuste anual e sabe que se aposentará em, no máximo, 12 anos. Ele quer se preparar financeiramente para esse momento e por isso decide alocar 24% dos seus rendimentos brutos para esse fim. O que você recomendaria a ele:

Rodrigo te procura para aportar mensalmente em uma previdência complementar. Ele trabalha como diretor de uma empresa multinacional e faz a declaração anual de IR pela forma simplificada. Além disso, gostaria de aportar 20% de sua renda. Você o orienta a:

Josué possui um plano de previdência do tipo PGBL no qual investe 100% dos recursos em renda fixa. Certo dia, ele vai ao banco e informa ao seu gerente que agora ele está mais propenso ao risco e gostaria de trocar sua aplicação para um outro plano de previdência que aplique até 30% em renda variável. Desta forma, o gerente poderia informar que ele:

Rodrigo possui um VGBL progressivo em uma instituição, e deseja efetuar a portabilidade para outra instituição, em um VGBL regressivo. Sobre a portabilidade:

Um cliente possui dois planos de previdência com os mesmos valores acumulados e mesmos prazos, decidiu fazer um resgate total. O primeiro plano era um PGBL regressivo e o segundo, um VGBL progressivo. No momento de ele realizar o resgate, o cliente pergunta ao seu gerente como ele deverá declarar esses valores no seu Imposto de Renda. Este gerente responde corretamente que os valores resgatados deverão ser declarados, respectivamente, em: